留存资料指南
明确保留哪些资料、保留多久，并建立易于维护的归档体系。
需保留的资料
保存用于证明收入、扣除、抵免与成本基础的记录。
- 收入与申报资料（W-2、1099、K-1）
- 扣除与抵免凭证（慈善、医疗、教育）
- 投资对账单与交易凭证（1099-B、5498）
- 不动产与重大资产记录（购置、改建、折旧）
- 退休与福利账户缴费证明
- 历年报税表、延期申报与付款记录
建议留存期限
留存期限因情况而异，以下为常见参考。
| 资料类型 | 建议留存时间 |
|---|---|
| 税表与支持文件 | 至少 3 年；特定情形可延长至 7 年 |
| 投资与资产成本基础记录 | 持有期间 + 出售后至少 3 年 |
| 退休与福利缴费记录 | 申报后至少 3 年 |
| 企业与薪资记录 | 通常 4-7 年（视监管要求） |
| 遗产、信托与法律文件 | 长期保留 |
留存期限会因具体情况与监管要求而异，建议与税务专业人士确认。
整理与备份建议
- 按年份与类别建立简单目录结构。
- 纸质资料扫描成 PDF，并统一命名。
- 原件与签字文件妥善保管。
- 使用加密云或安全存储进行备份。
- 个人与企业资料分开归档。
备审准备
- 与报税表和对账单进行核对。
- 对异常或一次性事项保留说明。
- 保留税款与重大扣除的付款凭证。
快速清单
- 历年报税表与延期申报
- 所有收入报表（W-2、1099、K-1）
- 扣除与抵免凭证
- 缴费与供款确认
- 资产买卖文件
- 业务费用记录（如适用）